Базовые понятия, процессы и методы отмывания денег и финансирования терроризма

Ескараев Арман Оразымбетович / YeskarayevArman Orazymbetovich – магистрант, кафедра финансов, налогообложения и страхования
Карагандинский экономический университет «Казпотребсоюза», г.Караганда

Аннотация: актуальность данной темы обусловлена с тем, что возросшая угроза террористических акции и тяжесть их последствий в начале XXI века привели к осознанию необходимости усиления международного сотрудничества в борьбе с данными явлениями путем противодействия финансированию терроризму. Одним из главных способов подрыва возможностей таких организаций, является, прежде всего, предотвращение поступления их денег в глобальную финансовую систему. Однако, борьба с этим явлением становится все более затруднительной, меры, принимаемые в отдельно взятых странах, неэффективны, очевидно, что для решения данной проблемы мировое сообщество должно координировать свои действия и принимать совместные усилия.
Ключевые слова: отмывание денег, легализация, финансирование терроризма, типология.
Keywords: money laundering, legalization, financing of terrorism, typology.

     Существует несколько различных определений понятия отмывания денег (или легализации доходов от преступной деятельности). Большинство стран используют определение, принятое в Конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (1988г.) («Венская конвенция») и в «Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности» (2000г.) («Палермская конвенция»):
− конверсия или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате любого правонарушения или правонарушений [связанных с незаконным оборотом наркотиков], или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника собственности или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы он мог уклониться от ответственности за свои действия;
− сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении (правонарушениях);
− приобретение, владение или использование собственности, если в момент ее получения было известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении (правонарушениях).
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF (ФАТФ), признанная ведущим разработчиком международных правовых норм по борьбе с отмыванием денег, приводит следующее краткое определение термина «отмывание денег»: «совершение операций с криминальными доходами для утаивания их незаконного происхождения» с целью «легализации» противозаконно полученных доходов от преступления.
    Правонарушением, предшествующим отмыванию денег, является уголовная деятельность, в результате которой получают деньги, отмывание которых и составляет преступление, называемое отмыванием денег. По определению Венской конвенции предшествующие правонарушения ограничиваются деятельностью, связанной с незаконным оборотом наркотиков. Как следствие, преступления, не связанные с оборотом наркотиков, такие как, например, мошенничество, киднэппинг (похищение детей с целью получения выкупа) и кражи не подпадают под приведенное в Венской конвенции определение преступлений, связанных с отмыванием денег. Однако со временем мировое сообщество пришло к выводу о том, что к числу правонарушений, предшествующих отмыванию денег, следует отнести и другие правонарушения, не связанные с незаконным оборотом наркотиков. Поэтому ФАТФ и другие международные организаций расширили определение, приведенное в Венской конвенции, включив и другие серьезные преступления. Например, в Палермской конвенции требуется, чтобы все государства-участники применяли приведенное в Конвенции определение правонарушений, связанных с отмыванием доходов, к «самому широкому кругу предшествующих правонарушений».
      В своих сорока рекомендациях по борьбе с отмыванием денег (далее, «Сорок рекомендаций») ФАТФ специально вводит технические и юридические определения отмывания денег, приведенные в Венской конвенции и Палермской конвенции, и перечисляет 20 категорий правонарушений, которые должны рассматриваться в качестве преступлений, предшествующих отмыванию денег.