Управление платежеспособностью страховщика

Страховщики, как «продавцы страховых услуг», обладают свойствами присущими любой коммерческой организации, так и специфическими свойствами. Их специфика, как субъекта рыночной экономики, определяется видом услуг, которые они производят и уникальностью самой деятельности.

Специфика страховой деятельности во многом опровергает общепринятые постулаты финансового менеджмента предприятий и накладывает особый отпечаток на методику оценки платежеспособности страховой организации [12, 15]. Специфику страховой деятельности можно свести к трем составляющим:

1. отсутствие в страховой организации промышленного цикла, как такового;
2. инверсия эксплуатационного цикла страховщика, где в начале производится оплата страховой услуги, а затем ее оказание и не всем страхователям;
3. особенности формирования финансового потенциала, где привлеченная часть капитала в виде страховых премий (страховых резервов) значительно преобладает над собственным капиталом страховщика.

Поэтому проблемы управления платежеспособностью являются весьма актуальными не только для самих страховщиков, но и для экономики в целом [5, 6, 8, 16]. Так же необходима конкретизация таких понятий как «финансовая устойчивость», «платежеспособность» и «ликвидность».

Представленные в научной литературе подходы к определению данных понятий указывают на различные аспекты проявления этих экономических категорий. Так же, мы наблюдаем смысловое смешение слов «способность» и «возможность», или их тавтологию.

Традиционно, платежеспособность рассматривают как способность хозяйствующего субъекта к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или к договором [9, 13]. Вопрос о платежеспособности страховщика возникает у каждого страхователя, когда наступает момент страховой выплаты. Следовательно, платежеспособность страховой организации– это способность страховщика своевременно и в полном объеме производить страховые выплаты.