Способы классификации банковских рисков при кредитовании корпоративных клиентов

Итак, кредитный риск – это потенциальная возможность потерь банка, возникающая в результате нарушения целостности движения ссуженной стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов внешнего и внутреннего порядка.

При этом к потерям банка мы относим:

- сумму основного долга непогашенного в срок в соответствии с графиком платежа по кредиту;

- сумму просроченной задолженности процентных платежей по кредиту;

- расходы банка, возникающие в процессе реализации залогового, гарантийного, страхового права и предъявления претензий по договорам поручительства.

 Допустимый кредитный риск определяет такой уровень кредитного риска банка, при котором достигается наиболее благоприятное для банка распределение и использование кредитных ресурсов, с учетом его кредитной политики и выбранной стратегии развития [2].

Кредитные риски целесообразно классифицировать с точки зрения детализации проведения анализа их возникновения и управления на:

- индивидуальные – риски, возникающие по каждой кредитной сделке;

- совокупные – в целом по кредитному портфелю банка.

При этом сущностное понятие кредитного риска можно свести к денежному выражению, проявляющегося в стоимостном или не стоимостном отклонении фактически сложившейся рисковой кредитной позиции от предусмотренных плановыми цифрами показателей по индивидуальной сделке или в целом по кредитному портфелю банка [2].

Кредитный риск может быть классифицирован по ряду системообразующих признаков. Так Лаврушин О.И. в зависимости от уровня риска выделяет кредитные риски на макроуровне (внешние) и на микроуровне (внутренние) отношений, в зависимости от отраслевой принадлежности – промышленные, торговые, сельскохозяйственные и др., а в зависимости от стадии принимаемого решения выделяет кредитные риски на предварительной и на последующей стадии кредитования [1].

Данный подход на наш взгляд целесообразно дополнить классификацией кредитного риска по стадии кругооборота средств, то есть, в какой именно период их движения у потенциального заемщика возникает потребность в ресурсах или возникает разрыв в платежном обороте.

Так если рассматривать стадию производства, то потребность в кредитах испытывают практически все организации производственных отраслей экономики. При кредитовании отраслей торговли происходит кредитование на стадии обращения, то есть кредитуется контракт на покупку. Организации сельского хозяйства, где существенное влияние оказывают, природно-климатические факторы испытывают сезонную потребность в кредите, при этом необходимо учитывать и направления их специализации.

Другой подход к классификации кредитного риска представляет Кабушкин С.Н.. Он использует следующие признаки: уровень осуществления, сферу применения, тип заемщика, характер проявления риска, характер действия заемщика, степень риска [3].

Для оптимизации управления кредитным процессом предлагаем использовать модель классификация факторов риска кредитования корпоративных клиентов банка, отличительной особенностью которой является построение по этапам кредитного процесса. Например, на первом этапе – разработке кредитного продукта (профильная служба) будет сталкиваться с финансовым, юридическим, операционным рисками. При этом к финансовым рискам отнесем: кредитный риск – портфельный (место и роль кредитного продукта в портфеле); кредитный риск – индивидуальный (базовые правила); процентный риск – выбор базовой процентной ставки; процентный риск - фиксированная или плавающая процентная ставка; валютный риск – выбор валюты кредита; фондовый риск – выбор фондовых ценностей как предметов залога; товарный риск - выбор товарных ценностей как предметов залога; инфляционный риск – обоснование инфляционной составляющей процентной ставки; отзывной риск – установление условий досрочного возврата кредита. Юридический риск: разработка кредитного договора; договора об обеспечении кредита (залог, поручительство, банковская гарантия, страхование). На первом этапе кредитования операционный риск отсутствует.

Аналогичным образом проводим классификацию рисков по всем

этапам кредитного процесса. На втором этапе при формировании кредитного дела клиента и подготовке заключения банка детализируем следующие риски. Финансовый проявляется как кредитный риск – индивидуальный, оценка и селективный риск – выбор фондовых ценностей в качестве предмета залога. Юридический: внесение индивидуальных условий в кредитный договор и договоры об обеспечении кредита. Появляется и операционный риск: внешнее мошенничество (подделка документов в пакете); внутреннее мошенничество (сговор с клиентом); ошибки персонала банка (расчет кредитоспособности клиента, обеспечение, проверка документов, формирование РВПС и т.п.).

На этапе принятия решения по сделке банк испытывает риски, выражающиеся в: финансовый (применение индивидуальной оценки финансовых рисков по отношению к VIP-клиентам, установление индивидуальных условий кредита); юридический (внесение индивидуальных условий в кредитный договор и договоры об обеспечении кредита); операционный (неадекватная общая оценка подготовленной информации, в том числе принятие решения о предоставлении кредита по политическим и иным мотивам (сговор и т.д.)).